【课程大纲】

一、金税四期的管控及风险自检

1、金税四期与金税三期有何异同？

2、怎么理解税务的科学精准执法？

3、以票控税转为以数治税意味着什么？

4、半年、年末的风险自检：

（1）、用增值税税负率进行检验；

（2）、用所得税税负率进行检验；

（3）、用投入产出比进行检验；

（4）、用财务数据配比分析进行检验；

（5）、用发票比例分析进行检验；

（6）、用合理性分析进行检验；

（7）、用现金流分析进行检验。

二、增值税、所得税收入差异分析及管控

1、增值税与企业所得税征税范围差异

2、增值税与企业所得税不征税收入差异

3、增值税与所得税视同销售的差异

4、增值税与所得税收入确认时点的差异

5、半年及年底前后收入确认及规划业务的注意事项

三、常见的税前扣除凭证规划与管理

1、小额零星支出如何税前扣除

2、企业的借款利息如何在税前扣除

3、跨期扣除项目的处理技巧

4、以前年度应扣未扣费用的实务操作技巧

5、企业发生违约金支出，进行企业所得税税前扣除时对扣除凭证该如何准备

四、所得税税前扣除的规划与管控

1、人工费用税前扣除事项的涉税规划与管控

（1）工资薪金

（2）辞退福利

（3）离退休人员补贴及返聘

（4）劳务派遣

（5）劳务费

2、单位向个人支付费用涉税规划与管控

3、手续费、佣金与服务费、咨询费的规划与管控

4、典型的管理费用项目涉税规划与管控

5、常见的销售费用项目涉税规划与管控

6、资金拆借项目涉税规划与管控

五、企业所得税优惠政策的规划与管控

1、税收优惠政策运用与企业税负降低

2、高新技术企业税收优惠及研发费用加计扣除

3、股息红利等权益性投资

4、“放管服”下优惠政策备案

六、高风险税收事项的规划与风险点防控

1、股权转让的涉税风险及筹划

2、政府补助是否应当作为不征税收入处理

3、企业重组中的所得税筹划